Остаток на конец периода 90110
Дебет
|
Кредит
|
Остаток на начало периода 3260
|
|
Дата
|
Номер операции
|
Сумма
|
Дата
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
2)
|
270
|
|
5)
|
900
|
Оборот
|
|
270
|
Оборот
|
|
900
|
Остаток на конец периода 2630
|
|
|
|
10/5 «Запасные части»
Дебет
|
Кредит
|
Остаток на начало периода 6410
|
|
Дата
|
Номер операции
|
Сумма
|
Дата
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
|
|
|
|
|
Оборот
|
|
-
|
Оборот
|
|
-
|
Остаток на конец периода 6410
|
|
|
|
10/6 «Прочие материалы»
Дебет
|
Кредит
|
Остаток на начало периода 5110
|
|
Дата
|
Номер операции
|
Сумма
|
Дата
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
|
|
|
4)
|
420
|
Оборот
|
|
-
|
Оборот
|
|
420
|
Остаток на конец периода 4690
|
|
|
|
20 «Основное
производство»
Дебет
|
Кредит
|
Остаток на начало периода 6660
|
|
Дата
|
Номер операции
|
Сумма
|
Дата
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
3)
|
72600
|
|
14)
|
108525
|
|
4)
|
420
|
|
|
|
|
8а)
|
5200
|
|
|
|
|
9а)
|
1040
|
|
|
|
|
9б)
|
150,8
|
|
|
|
|
9в)
|
161,2
|
|
|
|
|
10а)
|
551,2
|
|
|
|
|
11а)
|
1100
|
|
|
|
|
12)
|
13984,4
|
|
|
|
|
13)
|
9878
|
|
|
|
Оборот
|
|
105085,6
|
Оборот
|
|
108525
|
Остаток на конец периода 3220,6
|
|
|
|
23 «Вспомогательное
производство»
Дебет
|
Кредит
|
Остаток на начало периода 1310
|
|
Дата
|
Номер операции
|
Сумма
|
Дата
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
5)
|
900
|
|
12)
|
13984,4
|
|
8б)
|
8400
|
|
|
|
|
9а)
|
1680
|
|
|
|
|
9б)
|
243,6
|
|
|
|
|
9в)
|
260,4
|
|
|
|
|
10б)
|
890,4
|
|
|
|
|
11б)
|
300
|
|
|
|
Оборот
|
|
12674,4
|
Оборот
|
|
13984,4
|
Остаток на конец периода -
|
|
|
|
26 «Общехозяйственные
расходы»
Дебет
|
Кредит
|
Остаток на начало периода -
|
|
Дата
|
Номер операции
|
Сумма
|
Дата
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
8в)
|
7800
|
|
13)
|
9878
|
|
9а)
|
1560
|
|
|
|
|
9б)
|
226,2
|
|
|
|
|
9в)
|
241,8
|
|
|
|
|
11в)
|
50
|
|
|
|
Оборот
|
|
9878
|
Оборот
|
|
9878
|
Остаток на конец периода -
|
|
|
|
43 « Готовая продукция»
Дебет
|
Кредит
|
Остаток на начало периода 18010
|
|
Дата
|
Номер операции
|
Сумма
|
Дата
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
14)
|
108525
|
|
|
|
Оборот
|
|
108525
|
Оборот
|
|
-
|
Остаток на конец периода 126535
|
|
|
|
45 «Товары отгруженные»
Дебет
|
Кредит
|
Остаток на начало периода 25910
|
|
Дата
|
Номер операции
|
Сумма
|
Дата
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
|
|
|
|
|
Оборот
|
|
-
|
Оборот
|
|
-
|
Остаток на конец периода 25910
|
|
|
|
50 «Касса»
Дебет
|
Кредит
|
Остаток на начало периода 210
|
|
Дата
|
Номер операции
|
Сумма
|
Дата
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
|
|
|
|
|
Оборот
|
|
-
|
Оборот
|
|
-
|
Остаток на конец периода 210
|
|
|
|
51 «Расчетные счета»
Дебет
|
Кредит
|
Остаток на начало периода 55710
|
|
Дата
|
Номер операции
|
Сумма
|
Дата
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
6)
|
60000
|
|
2)
|
270
|
|
|
|
|
7)
|
37500
|
Оборот
|
|
60000
|
Оборот
|
|
37770
|
Остаток на конец периода 77940
|
|
|
|
55 «Специальные счета в
банках»
Дебет
|
Кредит
|
Остаток на начало периода 6610
|
|
Дата
|
Номер операции
|
Сумма
|
Дата
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
|
|
|
|
|
Оборот
|
|
-
|
Оборот
|
|
-
|
Остаток на конец периода 6610
|
|
|
|
60 «Расчеты с
поставщиками и подрядчиками»
Дебет
|
Кредит
|
|
Остаток на начало периода 8750
|
Дата
|
Номер операции
|
Сумма
|
Дата
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
2)
|
270
|
|
1)
|
75300
|
|
7)
|
37500
|
|
2)
|
270
|
|
|
|
|
|
|
Оборот
|
|
37770
|
Оборот
|
|
75570
|
|
|
|
Остаток на конец периода 46550
|
66 «Расчеты по
краткосрочным кредитам и займам»
Дебет
|
Кредит
|
|
Остаток на начало периода 34010
|
Дата
|
Номер операции
|
Сумма
|
Дата
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
|
|
|
6)
|
60000
|
Оборот
|
|
|
Оборот
|
|
|
|
|
|
Остаток на конец периода 94010
|
69 «Расчеты по
социальному страхованию и обеспечению»
Дебет
|
Кредит
|
|
Остаток на начало периода -
|
Дата
|
Номер операции
|
Сумма
|
Дата
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
|
|
|
9а)
|
4280
|
|
|
|
|
9б)
|
620,6
|
|
|
|
|
9в)
|
663,4
|
Оборот
|
|
-
|
Оборот
|
|
5564
|
|
|
|
Остаток на конец периода 5564
|
69/1 «Расчеты по
социальному страхованию»
Дебет
|
Кредит
|
|
Остаток на начало периода
|
Дата
|
Номер операции
|
Сумма
|
Дата
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
|
|
|
9б)
|
620,6
|
Оборот
|
|
|
Оборот
|
|
|
|
|
|
Остаток на конец периода 620,6
|
69/2 «Расчеты по
пенсионному обеспечению»
Дебет
|
Кредит
|
|
Остаток на начало периода
|
Дата
|
Номер операции
|
Сумма
|
Дата
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
|
|
|
9а)
|
4280
|
|
|
|
|
|
|
Оборот
|
|
|
Оборот
|
|
4280
|
|
|
|
Остаток на конец периода 4280
|
69/3 «Расчеты по
обязательному страхованию»
Дебет
|
Кредит
|
|
Остаток на начало периода
|
Дата
|
Номер операции
|
Сумма
|
Дата
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
|
|
|
9в)
|
663,4
|
Оборот
|
|
|
Оборот
|
|
|
|
|
|
Остаток на конец периода 663,4
|
70 «Расчеты с персоналом
по оплате труда»
Дебет
|
Кредит
|
|
Остаток на начало периода -
|
Дата
|
Номер операции
|
Сумма
|
Дата
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
|
|
|
8а)
|
5200
|
|
|
|
|
8б)
|
8400
|
|
|
|
|
8в)
|
7800
|
Оборот
|
|
21400
|
|
|
|
Остаток на конец периода 21400
|
80 «Уставный капитал»
Дебет
|
Кредит
|
|
Остаток на начало периода 560300
|
Дата
|
Номер операции
|
Сумма
|
Дата
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
|
|
|
|
|
Оборот
|
|
|
Оборот
|
|
-
|
|
|
|
Остаток на конец периода 560300
|
82 «Резервный капитал»
Дебет
|
Кредит
|
|
Остаток на начало периода 6610
|
Дата
|
Номер операции
|
Сумма
|
Дата
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
|
|
|
|
|
Оборот
|
|
|
Оборот
|
|
-
|
|
|
|
Остаток на конец периода 6610
|
83 «Добавочный капитал»
Дебет
|
Кредит
|
|
Остаток на начало периода 78730
|
Дата
|
Номер операции
|
Сумма
|
Дата
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот
|
|
|
Оборот
|
|
-
|
|
|
|
Остаток на конец периода 78730
|
96 «Резервы предстоящих
расходов»
Дебет
|
Кредит
|
|
Остаток на начало периода -
|
Дата
|
Номер операции
|
Сумма
|
Дата
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
|
|
|
10)
|
1441,6
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот
|
|
|
Оборот
|
|
1441,6
|
|
|
|
Остаток на конец периода 1441,6
|
99 «Прибыли и убытки»
Дебет
|
Кредит
|
|
Остаток на начало периода 36010
|
Дата
|
Номер операции
|
Сумма
|
Дата
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот
|
|
|
Оборот
|
|
-
|
|
|
|
Остаток на конец периода 36010
|
Оборотная ведомость по
синтетическим счетам за отчетный период
Наименование счета
|
Сальдо начальное
|
Оборот за период
|
Сальдо конечное
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
01 «Основные средства»
|
595010
|
|
|
|
595010
|
|
02 «Амортизация основных средств»
|
|
87210
|
|
1450
|
|
88660
|
10 «Материалы»
|
102190
|
|
75570
|
73920
|
103840
|
|
20 «Основное производство»
|
6660
|
|
105085,6
|
108525
|
3220,6
|
|
23 «Вспомогательное производство»
|
1310
|
|
12674,4
|
13984,4
|
0
|
|
26 «Общехозяйственные расходы»
|
|
|
9878
|
9878
|
0
|
|
43 «Готовая продукция»
|
18010
|
|
108525
|
|
126535
|
|
45 «Товары отгруженные»
|
25910
|
|
|
|
25910
|
|
50 «Касса»
|
210
|
|
|
|
210
|
|
51 «Расчетные счета»
|
55710
|
|
60000
|
37770
|
77940
|
|
55 «Специальные счета в банках»
|
6610
|
|
|
|
6610
|
|
60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
|
|
8750
|
37770
|
75570
|
|
46550
|
66 «Краткосрочные кредиты банка»
|
|
34010
|
|
60000
|
|
94010
|
69 «Расчеты по социальному
страхованию и обеспечению»
|
|
|
|
5564
|
|
5564
|
70 «Расчеты с персоналом по оплате
труда»
|
|
|
|
21400
|
|
21400
|
80 «Уставный капитал»
|
|
560300
|
|
|
|
560300
|
82 «Резервный капитал»
|
|
6610
|
|
|
|
6610
|
83 «Добавочный капитал»
|
|
78730
|
|
|
|
78730
|
96 «Резервы предстоящих расходов»
|
|
|
|
1441,6
|
|
1441,6
|
99 «Прибыли и убытки»
|
|
36010
|
|
|
|
36010
|
Итого
|
811620
|
811620
|
409503
|
409503
|
939275,6
|
939275,6
|
На основании оборотной
ведомости составлен баланс на конец отчетного периода.
Бухгалтерский баланс на
конец отчетного периода
АКТИВ
|
На начало отчетного периода
|
На конец отчетного периода
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
|
|
Основные средства (сч.01- сч.02)
|
507800
|
506350
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
|
|
Запасы, всего
|
154080
|
259505,6
|
в том числе:
сырье, материалы и другие
аналогичные ценности (сч.10/1+сч.10/3+сч.10/5+сч.10/6)
|
102190
|
103840
|
затраты в незавершенном
производстве (сч.20+сч.23)
|
7970
|
3220,6
|
готовая продукция и товары для
перепродажи (сч.43)
|
18010
|
126535
|
товары отгруженные (сч.45)
|
25910
|
25910
|
прочие запасы и затраты
|
|
|
НДС по приобретенным ценностям
|
|
|
Дебиторская задолженность
|
|
|
Денежные средства
(сч.50+сч.51+сч.55/1)
|
62530
|
84760
|
Баланс
|
724410
|
850615,6
|
ПАССИВ
|
На начало отчетного периода
|
На конец отчетного периода
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
|
|
|
Уставный капитал (сч.80)
|
560300
|
560300
|
Добавочный капитал (сч.83)
|
78730
|
78730
|
Резервный капитал (сч.82)
|
6610
|
6610
|
Нераспределенная прибыль (сч.99)
|
36010
|
36010
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
|
Займы и кредиты (сч.66)
|
34010
|
94010
|
Кредиторская задолженность, всего
|
8750
|
73514
|
в том числе:
поставщики и подрядчики (сч.60)
|
8750
|
46550
|
задолженность перед персоналом организации
(сч.70)
|
|
21400
|
задолженность перед
государственными внебюджетными фондами
|
|
5564
|
задолженность по налогам и сборам
|
|
|
прочие кредиторы
|
|
|
Резервы предстоящих расходов
|
|
1441,6
|
БАЛАНС
|
724410
|
850615,6
|
Список
литературы
1. Бухгалтерский учет: Учебник / А. С. Бакаев, П. С.
Безруких, Н. Д. Врублевский и др.; Под ред. П. С. Безруких.— 5-е изд., перераб.
и доп. — М.: Бухгалтерский учет, 2004. – 736 с.
2. Гусева Т. М., Шеина Т. Н. Самоучитель по бухгалтерскому
учету: учебное пособие. – 2-е изд. – М.: Проспект, 2009. – 464 с.
3. Дараева Ю. А. Теория бухгалтерского учета. Конспект
лекций, М.: Эксмо, 2008. – 160 с.
4. Ивасенко К.В.. Основы теории бухгалтерского учета: Тюмень.
Издательство ТГУ, 2008.
5. Ивашкевич В. Б. Бухгалтерский управленческий учет: учебник,
М.: Экономистъ Юристъ, 2006. – 618 с.
6. Козлова Е.П., Галанина Е.Н. Бухгалтерский учет в
коммерческих организациях - М.: «Финансы и статистика», 2006.
7. Лытнева Н. А., Малявкина Л. И., Федорова Т. В.
Бухгалтерский учет: Учебник. – М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2006. – 496 с.
8. Мизиковский Е. А. Теория бухгалтерского учета: Учебник,
М.: Изд-во Юристъ, 2002. – 400 с.
9. Тепляков А. Б. 10000 и две бухгалтерские проводки. – М.:
ГроссМедиа: РОСБУХ, 2007. – 310 с.
Похожие работы на - Бухгалтерский учет в коммерческих организациях
|